税控盘月底结转本年利润怎么结转？也不能一直挂应交税费科目吧？

果断 追问

2017-01-06 16:44

老师，我的意思是就这么两步分录就处理完了么？不做结转什么的了么？就挂应交税费——应交增值税（减免税款）科目的借方了么?下个月不作处理？

张伟老师 解答

2017-01-06 16:21

开票软件里月末不需要做处理呀，每月初需要做抄报税

张伟老师 解答

2017-01-06 16:40

金税盘和报税盘共820元的账务处理： 
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 
  借：管理费用820 
    贷：银行存款/现金820 
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 
贷：管理费用820 
若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 
服务费330元的账务处理： 
支付技术维护费时， 
  借：管理费用     330 
    贷：银行存款/现金     330 
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）     330 
贷：管理费用    330

张伟老师 解答

2017-01-06 16:47

不用啊，最后贷管理费用了