9月底发放8月份工资，应发 研发人员工资1000，扣除员工社保500，扣除员工餐费50，实发工资450元， 公司缴纳社保2000元，其中：企业部分1500元，个人部分500元 请问计提和发放科目如何做？

四季 追问

2021-10-11 14:41

之前没有体现，只有月底发放工资时，食堂才报过名单来。
餐费是公司管吃，只要这个员工在公司吃饭，就相应的收取一两元的餐费

meizi老师 解答

2021-10-11 14:44

你好 ；   先去体现了。 不然你分录没法做 ； 借管理费用1000元贷应付职工薪酬-工资1000  ；       借管理费用-社保  1500贷应付职工薪酬-社保1500  。 缴纳：借 应付职工薪酬-社保1500  其他应收款-个人社保500 贷银行存款 2000；     借应付职工薪酬-工资 1000元  贷  其他应收款-个人社保   500  其他应收款-餐费   50 贷银行存款 450