老师，资产负债表中期末数应交税费是负值，代表什么意思？

碧蓝的萝莉 追问

2021-10-11 15:57

9月份我公司有进项，没有销项，是不是负数代表有进项没有抵扣？

东老师 解答

2021-10-11 15:58

对，代表就是有留底的进项税额。

碧蓝的萝莉 追问

2021-10-11 16:00

那我9月份的进项是不是可以不勾选抵扣，留到10月份中抵扣？

东老师 解答

2021-10-11 16:01

对，可以留到十月份才抵扣的。

碧蓝的萝莉 追问

2021-10-11 16:03

还有一个问题需请教老师，10月份要报三季度的企业所得税了，那在国税系统里填入资产负债表和利润表的数据是不是填金蝶系统中9月份的数据？

东老师 解答

2021-10-11 16:04

对根据你九月份做完账财务报表填写就可以。

碧蓝的萝莉 追问

2021-10-11 16:08

那还有一个问题就是金蝶系统里面自动计提企业所得时，并没有分段来计提，我想说的是，如果我要手动计提企业所得税，是要看第3季度的季度来计提所得税吗？

东老师 解答

2021-10-11 16:08

需要看累计的金额来计提的。

碧蓝的萝莉 追问

2021-10-11 16:11

是看季报中本年累计的数据来计提所得税吗？

东老师 解答

2021-10-11 16:12

对，累计数具体所得税再减去之前月份计提的所得税。

碧蓝的萝莉 追问

2021-10-11 16:21

那我举个例子，利润总额为2808608.11元，麻烦老师帮忙计算一下，应该计提多少企业所得税？

东老师 解答

2021-10-11 16:21

你们企业本身是小微企业吗？

碧蓝的萝莉 追问

2021-10-11 16:23

是的呢，老师

东老师 解答

2021-10-11 16:24

那应该缴纳的企业所得税。1000000*2.5%+808608.11*10%

碧蓝的萝莉 追问

2021-10-11 16:26

是1000000*2.5%+1808608.11*10%吗？计算出来的结果是205860.81元

东老师 解答

2021-10-11 16:30

对，这个是累计的，再减去之前已经计提的所得税。