老师我第三季度取得一个50万的固定资产，想一次性扣除，那我这个表格怎么填写

郭老师 解答

2021-10-12 10:22

第二栏填写账上按月折旧的金额，第三栏填写账上一共折旧的金额。

郭老师 解答

2021-10-12 10:22

第四列填写一次折旧金额。

郭老师 解答

2021-10-12 10:23

纳税调整的金额就是一次折旧金额减去第三栏。

张腊梅 追问

2021-10-12 10:25

老师，那我做账是按月计提折旧还是一次折旧入账

郭老师 解答

2021-10-12 10:27

好，账上还是按月折旧。

张腊梅 追问

2021-10-12 11:39

老师，如果账上一直按月提折旧，第三季度我又弄了一次性扣除，那以后我是不是以后报所得税我还得纳税调增

郭老师 解答

2021-10-12 11:43

好，二二年的汇算清交开始就得调增。

张腊梅 追问

2021-10-12 11:49

好的老师知道了
这个优惠政策针对的是2018-2020年期间取得的资产是吗，还是21年取得的资产也可以适用500万以下资产一次性扣除

郭老师 解答

2021-10-12 11:55

这个政策延期了，延期到二三年年底。

张腊梅 追问

2021-10-12 15:35

老师一次折旧金额要去掉残值的吧

郭老师 解答

2021-10-12 15:39

对的是的，需要减去残值的。

张腊梅 追问

2021-10-12 16:10

老师，第二季度计算需要交所得税，第三季度不需要交所得税，需要计提吗

郭老师 解答

2021-10-12 16:15

好，第二季度需要计提，第三季度不用。