老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？

向日葵 追问

2021-10-13 09:50

能具体举例吗，简易计税

郭老师 解答

2021-10-13 09:52

按照3%预缴
发票100税额3
缴纳增值税2
附加税1

借应交税费，预交增值税2
附加税1
贷银行存款3
增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2
附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1