老师，请教，我是出口退税企业，我们21年有几笔出口收入，没有做到21年中，实际做到了22年收入中，s局要求我们进行调整，把实际是21年的出口收入从22年收入中调整到21年中，针对21年所得税汇算清缴进行调整收入和成本。我们已经调整完了21年汇缴也进行补缴所得税了，我想问我针对这个情况，我怎么在25年1月的账中进行调整呢

无私的长颈鹿 追问

2025-03-20 09:39

在25年中确认一下21年的收入    借：应收账款   贷：以前年度损益     借：以前年度损益   贷：库存商品    1. 这个库存商品   直接就是出的目前25年的留存库存吗 ？？   2.   我以上是调整的21年收入    那我22年做的这笔收入是不是需要踢出来    做以前相反分录？？、

郭老师 解答

2025-03-20 09:42

第一个：是的，这个需要修改汇算清缴。
第二个：你在2022年做的收入，在今年也需要红冲，然后汇算清缴调减。

无私的长颈鹿 追问

2025-03-20 09:56

老师  我还想在咨询一下    出口退税企业     当年的收入必须在当年申报收入    那对应的退税额有可能在年底没有时间退     针对24年12月做的几笔出口退税的收入    打算在25年3月进行退税   这个需要怎么操作    增值税表怎么填写

郭老师 解答

2025-03-20 10:01

你们是商业还是生产的？如果是商业的话，你之前已经申报了增值税，后面只需要申报出口退税就可以的。增值税申报不要填写了。

无私的长颈鹿 追问

2025-03-20 10:04

我是生产企业    24年12月底把没有申报的关单收入   做到了12月份中    25年3月准备退这几笔税了

郭老师 解答

2025-03-20 10:06

增值税那些主表也是系统自动出来的，也不需要自己手动填写，出口退税之后，它就会自动提现，你不用手动。

无私的长颈鹿 追问

2025-03-20 10:10

老师  我理解的就是    当年的关单收入一定要入在当年     退税如果在次年申请退税的话      收入不用动     只操作进项税即可     其次就是录入申报关单那个系统了    增值税主表就可以带出来了

郭老师 解答

2025-03-20 10:13

你好是的，是这么做的。

无私的长颈鹿 追问

2025-03-20 10:15

谢谢老师耐心指导

郭老师 解答

2025-03-20 10:15

不用客气，工作愉快。