问题是一行政事业单位因年底12月10前经费停止支出，工会经费必须要12月10前计提并上报财务科，但10号又有工资的发放，可以继续补提是吧，这也算是2016年的工会收入是吧。现已补提，但财务还没有划拨到位，也算是2016年的工会收入对吗？对这补提的就是钱没到位，工会账户上有钱也可以支付对吗？这补提的经费如何下账？

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-01-08 17:12

老师好，我这么想的您看对吗？工会以收付实现为主，以权责发生制为补充，但为了更好的核算一年工会经费的收入，在钱还没有到位时，可以记：其他应收款。借：其他应收款，贷：拨缴经费收入，等钱到账后，按收回的金额，借记银行存款，贷：其他应收款。这样可以吗？账户上有钱，就是这补提的没到位，是不是也可以支出啊。

随风追问

2017-01-09 16:05

老师好，问题已经解决了，不用管了，谢谢，下次有问题再问。

袁老师解答

2017-01-15 12:28

好的，欢迎下次提问，祝你工作愉快！

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