我在一家新公司，以前的会计不懂财务，将很多价值不足2000元的低值易耗品计入固定资产，现在老板让我调整，应该如何调账呢？

用户2841865402697 追问

2021-10-13 09:07

他有些该归到固定资产的（比如1000元的打印机）做成低值易耗品了，有些该归到低值易耗品的（3000块的办公桌）做成固定资产

邹老师 解答

2021-10-13 09:08

你好，做相应的调整处理就是了
该归到固定资产的（比如1000元的打印机）做成低值易耗品，调整分录是
借：固定资产，贷：周转材料—低值易耗品
有些该归到低值易耗品的（3000块的办公桌）做成固定资产，调整分录是
借：周转材料—低值易耗品，贷：固定资产

用户2841865402697 追问

2021-10-13 09:08

然后很多资产都计提了2-5年的折旧

用户2841865402697 追问

2021-10-13 09:10

那已经计提折旧部分，在以前年度已经费用化了，我们老板说要做以前年度损益调整，您看如何归集呢

邹老师 解答

2021-10-13 09:12

你好，做相应的调整处理就是了
该归到固定资产的（比如1000元的打印机）做成低值易耗品，调整分录是
借：固定资产，贷：周转材料—低值易耗品
有些该归到低值易耗品的（3000块的办公桌）做成固定资产，调整分录是
借：周转材料—低值易耗品，贷：固定资产
（是针对这个回复有什么疑问吗）

用户2841865402697 追问

2021-10-13 09:18

老师你没说以前错计提的折旧怎么办。

邹老师 解答

2021-10-13 09:19

你好
如果是多计提的折旧，冲销
如果是应当计提折旧而没有计提折旧，需要补计提 

用户2841865402697 追问

2021-10-13 09:24

多计提折旧的冲销分录怎么写呢？应当计提折旧而没有计提折旧，补计提分录是什么呢？应当如何确认多计提的数字、和应当计提折旧而没有计提的折旧数字呢？

邹老师 解答

2021-10-13 09:25

你好
多计提折旧的冲销分录是
借：累计折旧，贷：以前年度损益调整等科目
补计提分录是
借：以前年度损益调整等科目，贷：累计折旧

需要知道折旧年限，折旧方法，残值率，才可以计算月折旧金额的

用户2841865402697 追问

2021-10-13 09:42

老师您好，您说“多计提折旧的冲销分录是
借：累计折旧，贷：以前年度损益调整等科目
补计提分录是
借：以前年度损益调整等科目，贷：累计折旧”。我有疑问：以前年度损益调整科目之后要转入什么科目呢？

邹老师 解答

2021-10-13 09:43

你好，以前年度损益调整科目，之后要转入  利润分配—未分配利润  科目