老师，税控设备减免税款的分录怎么做？

森林老师

职称：中级会计师

2021-10-13 12:02

1、纳税人购买金税盘服务的会计分录，
借：管理费用，
贷：银行存款（或现金），
2、月底的会计处理，由于是直接抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为：
借：应增税金—未交增值税（一般纳税人），
借：应交税费—应交增值税—减免税款（小规模纳税人），
贷：管理费用。

扬帆启航追问

2021-10-13 12:12

谢谢，老师

森林老师解答

2021-10-13 12:13

同学，你好，不客气的。

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