老师好，小规模纳税人，广告服务公司，2021年都是代开普票，代理记账把2021年2月和3月收入，按全额记账，没分税额，3月份收入做了两次会计分录（一笔是按销售全额入账，一笔是按销售税额入账，做了两笔），5月份代开普票收入是按销售税额分开记账，现在申报第三季度税，是要先把账调整过来吗，该怎么调整账务

高高的啤酒 追问

2021-10-13 15:21

代开普票发票上，税额那个是带*号的，也是要做红冲价税分离？今年第一、二季度申报表已申报，也是需要要改正？

高高的啤酒 追问

2021-10-13 15:22

2020年12月收入也是没有价税分离，这种可以不调整了？跨年了，只调2021年的，可不可以的

meizi老师 解答

2021-10-13 15:27

 你好 ；    是的。 也可以红冲 去改的；     是的。 去调整  ；  全部错误的 不管是哪年的都调整  

高高的啤酒 追问

2021-10-13 15:29

好的，申报表改正的话，要花好多时间

meizi老师 解答

2021-10-13 15:34

 你好； 很快的。去大厅改的话  马上就可以的 

高高的啤酒 追问

2021-10-13 15:36

电子税务局也可以更改的吧

meizi老师 解答

2021-10-13 15:38

你好 ； 看你们地方系统。   好多地方是 过了申报期是改不了的 

高高的啤酒 追问

2021-10-13 15:42

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2021-10-13 15:46

 没事的； 希望能帮到你