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送心意

轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-10-14 10:30

1、工资计提（应发工资数）
借：制造费用—工资 （生产人员）
管理费用—工资 （管理人员）
销售费用—工资 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用 （生产人员）
管理费用 （管理人员）
销售费用 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
3、发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）
4、实际交纳
借：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
贷：银行存款。

冬瓜 追问

2021-10-14 11:12

为什么实操老师讲的是这样

冬瓜 追问

2021-10-14 11:12

第17笔业务

冬瓜 追问

2021-10-14 11:13

只计提了公司该承担的社保，员工承担的没有计提，直接缴纳的(用的其他应收款)

冬瓜 追问

2021-10-14 11:15

员工承担的社保，是不用提前计提吗？还是说发工资的时候从工资里扣出来(其他应付款)

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相关问题讨论
你好，可以一起计提的 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬——社保，工资
2016-10-24 16:00:30
你好 公司承担部分，借；管理费用等科目，贷；应付 职工薪酬——社保 个人负担部分，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资（个人部分在计提的工资里面体现的）
2019-11-19 11:43:46
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-04-08 12:04:41
个人部分，是借其他应收款贷银行存款
2017-07-19 08:30:47
你好，需要计提 计提的时候 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳的时候 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
2021-06-09 15:53:26
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