送心意

小颖老师

职称中级会计师,注册会计师,税务师

2021-10-15 14:06

您好这种情况不需要结转的,留着下个月抵扣就可以了。

未来可期 追问

2021-10-15 14:48

下个月抵扣了缴税了怎么做账了

小颖老师 解答

2021-10-15 14:53

抵扣上月的不用单独做账务处理,如果下月进项不够抵扣,需要交税做如下分录:
(1)计算应交增值税:
销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税
(2)结转:
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税金-应交增值税-未交税金
(3)缴纳:
借:应交税金-应交增值税-未交税金
贷:银行存款

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相关问题讨论
按下面这个图去结转就可以
2019-12-12 18:37:55
同学,这两个没什么区别, 只有(一)一般计税方法——适用于一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额 (二)简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人 当期应纳增值税税额=当期销售额(不含增值税)×征收率
2020-03-22 14:11:30
你好,一般纳税人,销项税额小于进项税额不用缴税的,
2020-07-20 16:24:54
你好,一般纳税人开了一张专票,不是真实的业务,内账不需要做这个发票的分录
2022-11-03 18:42:17
您好!你做了取得收入的分录了吗?贷方计入的销项税额就是计提了。 进项税额要看你买材料进来的时候如何做的分录。
2020-04-10 12:03:07
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