请问各位老师：现在我公司的母公司从外部借款3亿，做了其他应付款，现在母公司将这3亿借给子公司，没有做账，但子公司做了长期借款，请问在合并报表的时候，该怎么做抵消分录呢？能不能回答的详细一点

葭 追问

2021-10-15 19:19

你好老师，关键就是现在母公司没做账，我就想知道在母公司没做账的情况下，合并报表应该怎么抵消

洋洋老师 解答

2021-10-15 19:22

你好，母公司肯定要做帐呀，那抵不了

葭 追问

2021-10-15 21:10

直接抵子公司做的长期借款不行吗？借：长期借款，贷：货币资金

洋洋老师 解答

2021-10-15 21:19

你好同学，不可以这样抵的，母公司在借入时借银行存款贷长期借款

洋洋老师 解答

2021-10-15 21:20

你这样一抵不是没了吗

葭 追问

2021-10-15 21:26

我问题说了啊，我母公司借入时做的是其他应付款

洋洋老师 解答

2021-10-15 21:44

同学，母公司不管是计入其他应付款还是长期借款，抵销的都只能是往来，不能把货币资金抵消掉