你好，老师，2018年公司成立建帐时我为了资产负债表能平衡，在实收资本期初余额那录入了7115436.78元，现在我想调整，该怎么处理？

无心的钢笔 追问

2021-10-17 21:47

说明是7115436.78应该是未分配利润，那么请问下调整的分录应该是怎样的？

潘潘老师 解答

2021-10-17 21:48

借:实收资本 
贷 利润分配-未分配利润
要写个调账说明！

无心的钢笔 追问

2021-10-17 22:02

好的，谢谢老师，然后还有一笔给股东分红款做成了借实收资本10万贷银行存款，现在调整的分录应该是怎样的呢？

潘潘老师 解答

2021-10-17 22:04

借:应付股利
贷，实收资本
调回来就可以

无心的钢笔 追问

2021-10-17 22:12

原来错的凭证不动是吗？就是做值应付股利贷实收资本调回就可以对不？

无心的钢笔 追问

2021-10-17 22:25

是不是应该还有一笔，付股东分红的分录？

潘潘老师 解答

2021-10-17 22:49

你如果没提鼓励就补计提
借 未分配利润
贷 应付股利
现在你调整后
借应付鼓励
贷实收资本
这样就平不用再支付走银行存款了！原来已经支付了直接调科目就可以