公司一次性收租户租金21600元，租期是21年9月到22年8月。普通发票已经在税务窗口代开了。怎么做账呢？

鸿鸿 追问

2021-10-18 09:42

因为我代开了发票，税需要先交，不含税收入按期分摊，那这样季度把增值税申报表要怎么报呢？

郭老师 解答

2021-10-18 09:43

好，增值税需要一次缴纳的。

郭老师 解答

2021-10-18 09:43

开的是不动产的吗？如果是一本小规模的话，在5%第一栏和第二栏填写。

鸿鸿 追问

2021-10-18 09:47

那这样不是会造成增值税申报表和账面有差额？

鸿鸿 追问

2021-10-18 09:48

是开不动产租赁的发票

郭老师 解答

2021-10-18 09:54

你好，每个月是有差额，后期你们分摊完毕了之后年累计是一致的，如果不跨年。

鸿鸿 追问

2021-10-18 09:57

因为跨年了，所以不知道怎么处理。如果一次性直接确认收入可行吗？好像不符合权责发生制原则

郭老师 解答

2021-10-18 09:58

你好，跨年最好是一次做收入，因为税务局会找你们写说明。他会比对你的增值税、销售额和企业所得税。

鸿鸿 追问

2021-10-18 10:04

好的，谢谢

郭老师 解答

2021-10-18 10:06

不用客气，工作愉快。