老师，9月的社保公司和个人的，已经在9月份社保局扣除了，然后计提9月工资的时候还需要计提吗？

Lily 追问

2021-10-18 13:36

但是，9月扣款的时候已经记账做分录了哦

玲老师 解答

2021-10-18 13:39

你好  做账了就不用重复做 

Lily 追问

2021-10-18 13:39

那以后每月都这样吗

玲老师 解答

2021-10-18 13:43

你好 
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

Lily 追问

2021-10-18 13:47

老师，我意思说，我9月的社保在9月银行扣款了，我要不要记账，但是不是会在次月有个完税证明吗？那我到底应该是在扣款的时候记账好点还是取得完税证明的时候记账好

玲老师 解答

2021-10-18 13:51

我9月的社保在9月银行扣款了，要记账 交税的月做交税分录 

Lily 追问

2021-10-18 13:55

那我分录怎么做？扣款的时候 不是借 应付职工薪酬 社保 贷 银行存款 次月取得完税证明的时候呢

玲老师 解答

2021-10-18 14:03

对   次月取得完税证明的时候就是做交税的分录   
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
              一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款