送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2015-10-22 12:30

请问要是金税盘没抵扣完,剩下300元下期抵扣,要怎么做账务处理

沉浮 追问

2015-10-22 18:24

借:应交税费-应交增值税(减免税额)300 贷:管理费用300,请问是这样登吗?附件是什么请问

沉浮 追问

2015-10-22 21:40

请问没抵扣完的金税盘和服务费300元摘要怎么写

沉浮 追问

2015-10-22 22:19

请问,没抵扣完的金税盘和服务费300元怎么做账务处理

邹老师 解答

2015-10-21 18:49

进项税额转出是因为各种原因需要从已经抵扣的进项税转出来而不能抵扣
上期留 抵税额就是进项税额大于销项税额结转下一期继续抵扣的税额
退税一般指出口退税金额

邹老师 解答

2015-10-22 17:53

直接抵扣就行,不用做特殊的处理
金税盘减免  借:管理费用 贷;银行存款
借:应交税费-应交增值税(减免税额)  贷:管理费用

邹老师 解答

2015-10-22 18:25

你可以以增值税附表减免税额作为记账凭证的附件

邹老师 解答

2015-10-22 21:56

前期未减免税款本期减免

邹老师 解答

2015-10-22 22:38

当期减免的金额是多少,应交税费-应交增值税(减免税额)金额就是多少,没有减免完,留在以后继续减免,无需做分录

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附表二 根据转出的原因 填在对应的栏次即可
2020-07-31 14:55:13
是不是销售方开了负数发票。
2019-12-13 17:13:37
你好,可以的,就填在附表2,进项税额转出这里,还有主表14栏
2019-09-09 15:01:28
您好,在增值税附表二有对应的栏次可以找到。
2021-11-08 15:49:22
你好,可以的,
2020-03-11 11:30:35
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