老师上个会计为什么余下未交税金，是有项目所在地预缴税抵扣的，所以余下未交税金，然后我接手还有预缴没抵扣完，我也抵扣了些，那我怎么做分录？

懦弱的汉堡 追问

2021-10-19 10:26

销售税额—进项税税额—在所在地预缴的。我上个月抵扣了进项还抵扣了之前预缴的税，抵扣预缴的税怎么做分录

宋生老师 解答

2021-10-19 10:27

你好！这个其实可以不用做。但是如果你要做可以借应交税费—应交增值税—销项税额 贷应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—应交增值税—预缴税额

懦弱的汉堡 追问

2021-10-19 10:35

月末结转 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）36000 贷：应交税费—未交增值税36000
如果已缴纳借：应交税费—未交增值税30000  贷：银行存款30000

懦弱的汉堡 追问

2021-10-19 10:36

我就是抵扣预缴的，所以少交了，如果不做分录，资产负债表上不是又多了未交税金。

宋生老师 解答

2021-10-19 16:41

你好！不是，是你实际要交多少，就按减掉后，实际应该交的部分做分录