2017年公司虚开20万普票，2017年把它做进去了成本里面，税管员要把它提出来调账怎么调，我们是小规模单位！

内向的金鱼 追问

2021-10-19 10:51

不用调账吗，税管员说让我调账

内向的金鱼 追问

2021-10-19 10:51

我怎么调啊

内向的金鱼 追问

2021-10-19 10:51

调的话是不是资产负债表和利润表就对不上了

宇飞老师 解答

2021-10-19 10:52

非要调整你就把费用先挂到其他应收款了。

内向的金鱼 追问

2021-10-19 11:27

不懂，这怎么挂法

宇飞老师 解答

2021-10-19 11:50

借：其他应收款
贷：管理费用

内向的金鱼 追问

2021-10-19 11:51

没见这样调过账的

宇飞老师 解答

2021-10-19 11:53

你原来虚开了，那么是计入了费用，现在调整出来就是冲减费用，同时借方挂非费用科目，这样子你这个费用就没有抵扣了。本身从会计角度就不需要调整，就是在税务申报时候应纳税所得额做调增就行，会计和税务是不一样的