老师，公积金本月扣款的是上月费用吗

Diana 追问

2021-10-19 13:58

那做账怎么做

郭老师 解答

2021-10-19 14:00

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

Diana 追问

2021-10-19 14:03

老师，这里面跟个税有啥联系？

郭老师 解答

2021-10-19 14:05

你好，第一个工资，它包含个人负担个税，
第二个发工资从工资里扣除，是个税

Diana 追问

2021-10-19 14:06

我现在是这样的。
计提公积金：借管理费用-公积金
              贷应付职工薪酬公积金
交公积金：借应付职工薪酬公积金
                      其他应收公积金
                      贷银存
发工资：借应付职工薪酬
                 贷其他应收公积金


这样是否正确？

Diana 追问

2021-10-19 14:08

你说的个税是超过了交个税的时候做，没有就不需要了吧

郭老师 解答

2021-10-19 14:08

好，可以的，可以这么做的分录是正确的。

郭老师 解答

2021-10-19 14:08

没有的就不需要交个税。

Diana 追问

2021-10-19 14:11

好的谢谢老师

郭老师 解答

2021-10-19 14:12

不用客气，工作愉快。