老师，你好，我公司是一般纳税人商贸公司，9月份开发票比较多，销项大于进项，增值税及附加税，10月份报税账务怎么处理？

柳老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2021-10-19 14:25

你好，通过计算销项税额-进项税额-留抵税额，将计算的结果数字，填入分录
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税

杨娟追问

2021-10-19 14:29

附税做计提借：税金及附加贷：应交税费_城市维护建设说，教育费附加，地方教育附加，对吗？

柳老师解答

2021-10-19 14:29

是的，附加税计提是这么提的

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