（1）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额7.8万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。 （2）向农业生产者购进免税农产品一批（不适用进项税额核定扣除办法），支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 （1）计算外购货物应抵扣的应纳税额； （2）计算外购免税农产品应抵扣的进项税额

暖暖老师 解答

2021-10-19 21:10

1）计算外购货物应抵扣的应纳税额
7.8+6*9%+30*9%+5*9%=7.8+0.54+0.45+2.7=11.49

暖暖老师 解答

2021-10-19 21:11

（2）计算外购免税农产品应抵扣的进项税额
（30*9%+5*9%）*80%

暖暖老师 解答

2021-10-19 21:12

1）计算外购货物应抵扣的应纳税额
7.8+6*9%