老师您好，我们是卖烟酒的，然后有时候在别的地进货对方没有开发票，然后销售了，这个怎么做账呢？

r 追问

2021-10-19 21:59

分居应该怎么做呢，报税的时候应该怎么申报

邹老师 解答

2021-10-19 22:00

你好
做无票购进处理
借：库存商品  贷：应付账款等科目
然后做销售确认收入，结转成本处理
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税
借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
具体是什么税款的申报？ 

r 追问

2021-10-19 22:01

增值税和企业所得税

邹老师 解答

2021-10-19 22:02

你好
增值税方面是小规模还是一般纳税人呢？
企业所得税：根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了

r 追问

2021-10-19 22:03

无票购进也能做成本吗

r 追问

2021-10-19 22:04

小规模纳税人

邹老师 解答

2021-10-19 22:04

你好，无票购进，做无票购进的分录，汇算清缴的时候做纳税调增处理 

r 追问

2021-10-19 22:05

調增的是在申报表哪个类别调增啊？

邹老师 解答

2021-10-19 22:07

你好，是纳税调整项目明细表—扣除类—其他   栏次填写调增 

r 追问

2021-10-19 22:12

好的  
那现在我记账就是
摘要:无票购入
借库存商品
 贷库存现金


摘要：经营收入
借 库存现金
贷应交税费—销项
  主营业务收入


我用的快账记账的，主营业务成本是不是我按期末处理就会自动结转成本呢？

邹老师 解答

2021-10-19 22:13

你好，不会自动结转，需要自己录入结转的分录