老师您好 小规模纳税人出租房屋 收一年房租租金8000元 增值税是8000×5%=400吗？

优秀的镜子 追问

2021-10-20 09:16

公司目前就这一笔业务  没有其他业务  开专票可以免税吗？

宋生老师 解答

2021-10-20 09:17

你好！开专票是不免税的

优秀的镜子 追问

2021-10-20 09:21

现在还没有开票

宋生老师 解答

2021-10-20 09:22

你好！反正开专票的话，就不免税

优秀的镜子 追问

2021-10-20 09:25

小规模公司也不可以免税吗？

宋生老师 解答

2021-10-20 09:25

你好！是的。专票不免了

优秀的镜子 追问

2021-10-20 09:28

我这边补做第一季度的帐  怎么做这笔账务处理    当时不知道购买房产  和预收房屋这会事情   税务局让补房产税才知道  预收房屋租金8000 押金1000没有开发票  这笔账务处理怎么做

宋生老师 解答

2021-10-20 09:31

你好！你借银行存款 贷预收账款  其他应付款—押金1000
然后借预收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税

优秀的镜子 追问

2021-10-20 09:35

第二季度交增值税怎么做账务处理  免征增值税的

宋生老师 解答

2021-10-20 09:39

你好！实际减免的时候，借应交税费—应交增值的 贷营业外收入—税收减免