送心意

meizi老师

职称中级会计师

2021-10-20 13:00

你好 购进做进项税额处理
借;库存商品,应交税费——应交增值税(进项税额),贷;银行存款等科目
出口退税
借;其他应收款——应收出口退税款(增值税),贷;应交税费——应交增值税(出口退税) 
收到退税款,借;银行存款,贷;其他应收款——应收出口退税款(增值税)
借 应收账款贷主营业务收入   借主营业务成本贷库存商品

追问

2021-10-20 13:06

我们是销售方怎么做

meizi老师 解答

2021-10-20 13:30

你好   是做的销售方的分录 ;  

追问

2021-10-20 19:02

是的,请问老师该怎么做,又怎么结转

meizi老师 解答

2021-10-20 19:20

我上面就是给你做的全套分录呀,你看看哪

追问

2021-10-21 09:00

老师,出口退税贷方余额到年末怎么结转呢

meizi老师 解答

2021-10-21 09:06

你好 ;   应交税费-应交增值税(出口退税)科目不需要平,应交增值税及其下级科目都是单边记账,并非借贷抵消。

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