老师，帮忙看看我怎么下这两个员工的账

和谐的秋天 追问

2021-10-20 13:52

是的，他们要承担9月份个人和单位的，所以9月份发8月份工资从工资里把钱扣出来了

娟娟老师 解答

2021-10-20 14:03

你计提社保的会计分录是什么？

和谐的秋天 追问

2021-10-20 14:05

是这个分录，这是缴纳9月份社保

和谐的秋天 追问

2021-10-20 14:05

是这个，老师

和谐的秋天 追问

2021-10-20 14:07

这个是9月份申报的

娟娟老师 解答

2021-10-20 14:11

这是付社保的分录，社保先要计提，比如他们是计入管理费用
借：管理费用
 贷：应付职工薪酬
现在这部分是他们来承担，就不用计入费用，那你就问其他应付款就行

和谐的秋天 追问

2021-10-20 14:15

这个是做的计提分录，计提只做单位部分，那老师您的意思是？

娟娟老师 解答

2021-10-20 14:19

计提是做单位部分，但是是公司员工公司承担才入费用，你现在是个人承担，不需要计入费用
借：其他应付款
贷：银行存款就行，
不用从应付职工薪酬过渡了，也不用入费用

和谐的秋天 追问

2021-10-20 14:21

那银行存款不是就减少了吗

娟娟老师 解答

2021-10-20 14:38

你银行存款本来就是单位整体来扣的呀，这两个员工交纳社保，你们没上交税务吗？没扣款吗，只是以前由公司承担，现在改个人承担了，款还是扣的一样的呀

和谐的秋天 追问

2021-10-20 15:35

老师，看看对了么

娟娟老师 解答

2021-10-20 15:38

发工资的和社保做一张吗？

和谐的秋天 追问

2021-10-20 15:38

我想明白了，不管咋，这比钱都得出，要么就是给员工发，走银行存款，再从她那收，要么就直接不发，从银行存款直接走这笔业务，老师，你看我理解的对不

娟娟老师 解答

2021-10-20 16:13

是的，这是这个意思，理解的很对