老师，农产品加计抵减的会计分录怎么做

双双 追问

2021-10-21 18:53

老师，加计扣除部分为什么原材料会减少

双双 追问

2021-10-21 18:57

借:应交税费-加计扣除进项税。贷:应交税费-应交增值税-待抵扣减进项加计额。这样可以吗

玲老师 解答

2021-10-21 19:14

没有冲减原材料，领用原材料是在原材料贷方。

双双 追问

2021-10-21 21:59

如果原材料是100的话，您说的生产成本和加计扣除的应交税费应该是多少呢

玲老师 解答

2021-10-21 22:33

加计扣除金额100*1%，总扣除进项金额100*10%，
农产品加计扣除1%的计算：纳税人购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额，即对农产品深加工给予1%的加计扣除。可以抵扣的进项税额=原材料成本×1%

双双 追问

2021-10-21 22:42

老师，你能用具体金额做出会计分录吗，尤其是材料领用时的具体金额，我就是这个搞不懂。1因为农产品的发票开出来不都是不含税的吗。那这个生产成本到底应该怎么做。假设开出来的农产品发票是100元。要怎么做领用材料的分录？麻烦您了

玲老师 解答

2021-10-21 22:51

购进当时按9抵扣，领用按领用数量加记1抵扣
总的是10