15年多提了运费，已确认不付款了，要冲回运费，怎么做分录呢？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-01-11 18:24

借销售费用，贷应付账款，应付账款一直还挂着呢

苹果猪追问

2017-01-12 19:34

还要将以前年度损益调整余额转到本年利润吗？

宋生老师解答

2017-01-11 17:25

您好！这个要看你当时怎么预提的。

宋生老师解答

2017-01-12 14:10

您好！这样的话，你要借应付账款贷以前年度损益调整。

宋生老师解答

2017-01-13 13:01

您好！是冲减未分配利润。

精选问题

老师，供应商的电子发票开错，怎样处理呢？问

让对方红冲，重新开具答
老师，9月给客户开票时入户门485平方*240元含税单问

同学你好，开具红字发票后，根据发票金额做负数分录，也就是之前开具正数发票时做的正数分录，现在再做一个负数的，答
老师，我们是4S店的，保险理赔公司（北京钱袋宝支付技问

你好，可以开普通发票，对方企业他不要求单位名字吗答
服务合同，提供一年的服务，按月结算，需要提交审批流问

你好，提供完服务，不管收没收钱，开没开发票，都应该确认收入，借应收账款贷主营业务收入应交税费。后期收到钱开了发票，红冲之前的再做发票的。借，应收账款负数，贷，主营业务收入负数应交税费负数，借，银行存款，贷，主营业务收入应交税费答
请教老师，购买农户或者农业合作社的初级农产品，是问

你好，直接销售的话确实是可以免税。也就不用抵扣了。答

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