作废的代开专票税金应该怎么做分录呀？

开心 追问

2021-10-22 12:31

9月作废的代开专票，没有退税金，10月交季度增值税抵扣了，也是这么做账吗？季度纳税申报还没申报呢

郭老师 解答

2021-10-22 12:31

你好，这个是九月份的分录，我上面写的。

郭老师 解答

2021-10-22 12:31

十月份抵扣你代开的吗？你在十月份代开了发票吗？

开心 追问

2021-10-22 13:10

十月把九月作废的又重新开了，又收了一次税，九月的没退

郭老师 解答

2021-10-22 13:12

十月份借银行存款贷主营业务收入应交税费。

郭老师 解答

2021-10-22 13:12

抵扣的分录不用做，正好抵扣了，季度末的时候借税金及附加贷应交税费，计提一个附加税就可以了。

开心 追问

2021-10-22 13:21

抵扣的时候是只抵扣增值税，城建税不能抵扣吗？

郭老师 解答

2021-10-22 13:22

城建税怎么不可以抵扣？城建税是季度缴纳的，你在季度的时候计提上就可以的。

郭老师 解答

2021-10-22 13:22

你是按月申报吗？不过是按季度、按季度来计提税款。

开心 追问

2021-10-22 13:24

是小规模纳税人，按季度申报的

郭老师 解答

2021-10-22 13:26

那你就按季度来计提就可以