建筑业，我第四季度也就是12月份产生了利润，要交所得税，那是先申报后交这个分录做在那个月呢？ 6小时前我回复：还有地税的实收资本这块要交印花税那我在12月份先预提，1月份申报前缴纳可以吗？那12月份预提的印花税可以走到每四季度成本里吗？6小时前我回复：第四季度的企业所得税是先预提还是产生了利润再交呢？具体分录怎么走？

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-01-14 13:59

所得税可以先计提，再缴纳，12月份做借：所得税费用，贷：应交税金-应交所得税；1月份缴纳后，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款。

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