老师，计提房租怎么做分录？谢谢

尹凤君 追问

2021-10-23 07:25

老师，第一步，就是没有交房租时，计提房租怎么做分录，第二步，就是交了前几个月的房租，发票到了怎么做分录？前几个月已经计提，上一个会计，计提时做分录借主营业务成本，贷，预付账款/房租，9月发票到了，我怎样做分录

东老师 解答

2021-10-23 07:27

发票到了你直接做预付账款  贷银行存款

尹凤君 追问

2021-10-23 07:28

就是1-5月没有交房租，计提了房租，6月交了1-2月，8月交了4-6月部分房租，以前计提时分录借主主营成本，贷，预付账款/房租

尹凤君 追问

2021-10-23 07:31

前一个会计做了这样的分录，我该怎么做分录，他计提时已经冲预付账款

东老师 解答

2021-10-23 07:34

所以你做之前预付账款是负数  你应该  借预付账款  贷银行存款

尹凤君 追问

2021-10-23 07:35

计提时分录做得对吗？老师

尹凤君 追问

2021-10-23 07:37

我感觉计提时借，成本，贷应付账款

东老师 解答

2021-10-23 07:39

但是之前这么做了你只能这么调整一下

尹凤君 追问

2021-10-23 07:40

老师，计提时怎么做分录，缴纳时怎么做，发票到了怎么 做，摊销时怎么做

尹凤君 追问

2021-10-23 07:42

问题是，前几个月计提时，不是应给支付的房租金额分摊

东老师 解答

2021-10-23 07:42

计提  借管理费用  贷其他应付款    付款的时候借其他应付款  贷银行存款   每月都计提了就不用摊销了

尹凤君 追问

2021-10-23 08:14

老师，在吗

东老师 解答

2021-10-23 08:15

那个我不是给您发过去吗。