老师，你好！8月新公司，8月实收资本23万，发生一笔预付(从实收资本里支付的)3万，8月的资产负债表登记的货币资金是23万，预付栏填写的金额是3万，流动资产合计栏是（货币资金-预付账款）20万，长期待摊费用栏登记的是3万， 非流动资产合计栏填写的是3万，资产合计栏填写的是流动资产合计20万+非流动资产合计3万=23万。请问这里的公式 有错吗？然后利润表都是0。现在做9月份的账，发生的往来有：预付账款19064+12704+70000，然后预付转长期待摊是70000，转摊销到管理费用-开办费用是2383+1588=3971，预付转销售费2777.8，其他应收3.2万，资产负债表怎么填呢？

娟娟老师 解答

2021-10-25 17:09

那银行存款期末是20万，预付3万，流动资产是23万，长期待摊3万，请问你是摊的什么
你的分录，是不是预付的3万直接转长期待摊
或者还有别的发生业务？

娟娟老师 解答

2021-10-25 17:11

你说的利润都是0，那说明没有业务发生，一般长期待摊是因为发生的费用摊在一年以上，比如收到一个发票，你是借：长期待摊3  贷：银行存款（已付）或应付账款（未付）那长期待摊是3，资产合计是23+3=26，负债是3，实收资本是23.    3+23=26，这个表就平了

娟娟老师 解答

2021-10-25 17:19

9月预付时
借：预付 账款101768
贷：银行存款101768
预付转待摊
借：长期待摊70000
贷：预付账款70000
摊开办费
借：管理费用3971
        销售费用2777.8
贷：长期待摊3971 
预付账款2777.8
其他应收款是因为什么，是员工借支吗？
借：其他应收款3.2万
贷：银行存款3.2万
那么利润表是净利润是-6748.8
资产负债表银行存款200000-101768-32000=66232
预付账款=101768-2777.8-70000=28990.2
长期待摊费用=30000+70000-3971=96029
其他应收款=32000
资产合计=223251.2
实收资本=230000
未分配利润-6748.8
负债+所有者权益合计=223251.2
两边平了

米 追问

2021-10-26 09:47

那银行存款期末是20万，预付3万，流动资产是23万，长期待摊3万，请问你是摊的什么
你的分录，是不是预付的3万直接转长期待摊
或者还有别的发生业务？

老师，你好！这个摊的是品牌加盟费，这个3万是品牌加盟费的定金，后面还有一个尾款未付。这个费用我是记的借：预付账款-品牌加盟  贷：银行存款，然后转的借：长期待摊-品牌加盟   贷：预付账款-品牌加盟。
其中其他应收款3.2万是租门面时交付的押金。

娟娟老师 解答

2021-10-26 10:49

哦哦，你说的利润都是0，那说明没有业务发生，你是借：长期待摊3 贷：预付账款3
那长期待摊是3，资产合计是20+3=23，负债是0，实收资本是23这个表就平了

米 追问

2021-10-26 11:14

老师，你好，请问还有一些零散的直接借：管理费用-开办费用，  贷：银行存款的，记在哪里呢？

娟娟老师 解答

2021-10-26 11:15

零散的开支有付钱没有，有付就直接计，开办费较大也可以摊销，

娟娟老师 解答

2021-10-26 18:12

麻烦五星好评，谢谢