9月和11月的地税1月才交，产生的滞纳金，计提在12月的营业外支出对应分录怎么写？

丢丢 追问

2017-01-13 10:42

营业外支出如果计到12月份，利润总额减少就会少交所得税，所以税务上是不允许的是吧？那12月计提时是哪两个科目？我搞不清楚

邹老师 解答

2017-01-13 10:11

你好，不需要计提营业外支出的 
借；营业外支出    贷；银行存款

邹老师 解答

2017-01-13 10:21

你好，只需要计提附加税，营业外支出计入1月份

邹老师 解答

2017-01-13 10:44

是的 
只需要计提附加税，不需要计提营业外支出的