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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-10-27 09:53

你好，取得发票的时候，先冲销暂估，然后根据发票做相应分录 

董会云 追问

2021-10-27 10:07

怎么冲销暂估呢，还有结转成本也要冲销吗

邹老师 解答

2021-10-27 10:08

你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品
根据发票入账
借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
之前结转的成本是有错误吗 

董会云 追问

2021-10-27 10:08

成本是没错的

董会云 追问

2021-10-27 10:09

和实际成本一致

邹老师 解答

2021-10-27 10:10

你好，成本是没错的，就不需要调整已经结转的成本

董会云 追问

2021-10-27 10:18

就只需要冲销暂估入库是吗

邹老师 解答

2021-10-27 10:20

你好，成本是没错的，就不需要调整已经结转的成本
（是针对这个回复有什么疑问吗）

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你好，取得发票的时候，先冲销暂估，然后根据发票做相应分录 
2021-10-27 09:53:41
你好，100和30都是售价，不等同于实际成本，实际成本是你购进这两样东西时候的成本。账务处理上要分别作为两个商品确认收入，把实际的100收款进行分摊，其中商品收入=100*100/（100%2B30）；赠品收入=100*30/（100%2B30） 借：银行存款 100 贷：主营业务收入-商品 100*100/（100%2B30） 主营业务收入-赠品 100*30/（100%2B30） 同时按照进货成本结转成本 借：主营业务成本 贷库存商品
2020-09-11 11:06:04
你好 意思多暂估了。 那这部分产品销售了吗
2020-04-02 15:45:20
同学，你好！ 2015年实际成本＜可变现净值，未跌价，计提金额为0 2016年实际成本＞可变现净值，存货跌价 跌价金额=150000-135000=15000 本期应计提跌价=15000-0=15000 借：资产减值损失15000 贷：存货跌价准备15000 2017年成本＜可变现净值，存货未跌价。 本期应计提跌价=0-15000=-15000 借：存货跌价准备15000 贷：资产减值损失15000 2018年成本＞可变现净值，存货跌价，跌价金额=240000-210000=30000 本期应计提跌价=30000-0=30000 借：资产减值损失30000 贷：存货跌价准备30000 2019年成本＞可变现净值，存货跌价，跌价金额=180000-170000=10000 本期应计提跌价=10000-30000=-20000
2022-05-05 14:52:21
（一）委托方在委托加工过程中的会计分录： （1）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资： 借：委托加工物资 贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （2）受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税（进） ——应交消费税 贷：银行存款应付账款 （3）运回加工物资过程中支付的运杂费： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （4）委托加工物资运抵仓库，办理入库： 借：原材料 贷：委托加工物资
2019-06-05 15:58:33
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