老师好！计提工资是按应发公司还是实发工资的数？如本月应发工资8000，扣除社保个人部分500，实发7500，按哪个数计提？

饼干飞呀 追问

2021-10-27 14:51

社保（企业部分）需要计提吗？

meizi老师 解答

2021-10-27 14:51

你好； 需要的。单位部分社保计提； 个人社保部分 挂 往来其他应收款或者其他应付款 

饼干飞呀 追问

2021-10-27 14:56

社保不是当月减当月的吗？都是当月的费用，为什么还要计提呢？比如我现在10月份要计提11月份的社保，那11月份的费用不是变成10月份的费用了？

meizi老师 解答

2021-10-27 14:57

你好 ；   你们现在 不是跨月才发放工资吗 。 你社保是当月缴纳了   你只有工资发放才扣 社保的；   社保和工资当月在当月计提 ；   

饼干飞呀 追问

2021-10-27 15:05

我们月9支付员工社保费的账务处理是：借：管理费用-社保费  其他应收款--社保费   贷：银行存款   10月份时：借：应付职工薪酬   贷：银行存款  其他应收款--社保费       请问这样账务处理可以吗？这种处理好像是没有计提的吧

meizi老师 解答

2021-10-27 15:07

你好 ；  你为什么不走应付职工薪酬科目过渡 ；   计提单位部分要走应付职工薪酬过渡的；   
1.计提工资 
 借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 
 2.计提社保和公积金（企业部分） 
 借：管理费用等
 贷：应付职工薪酬——社保 
应付职工薪酬-公积金
 3.次月发放工资时 
 借：应付职工薪酬——工资 
 贷：其他应付款——社保(个人部分) 
其他应付款-公积金（个人部分）
 应交税费——应交个人所得税 
 库存现金／银行存款或现金 
 4.上交社保公积金 
 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
-      公积金（企业部分）
 其他应付款——社保(个人部分)
-      其他应付款-公积金（个人部分） 
 贷：银行存款或现金 
 5.上交个人所得税 
 借：应交税费——应交个人所得税 
 贷：银行存款或现金

饼干飞呀 追问

2021-10-27 15:20

计提社保是当月计提当月社保吗？如10月的社保就在10月计提吗？

meizi老师 解答

2021-10-27 15:23

你好1. 是的。 社保和工资都是当月计提到当月影响当月利润 

饼干飞呀 追问

2021-10-27 15:31

只是为了通过应付职工薪酬这个科目来过渡的是吗？但是我们公司的金蝶没有应付职工薪酬，只有应付工资这个一级科目，该怎么操作好呢

meizi老师 解答

2021-10-27 15:35

你好；单位部分社保和工资 计提都是要走这个科目过渡的；  你们没有职工薪酬这个科目吗。 那你就走应付工资下面去加明细