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送心意

潘潘老师

职称： 管理会计师 财税师

2021-10-27 23:26

你好，汇算清缴纳税调整无需分录！调整后直接计算到你的税后利润！

盈希 追问

2021-10-27 23:29

如果不做分录的话，那账务上的利润和税务上的利润不一样吧

潘潘老师 解答

2021-10-27 23:37

是的，最终你的利润会在你的申报系统上自动调整后累计，我们账是会计利润，调整后是税务利润！

盈希 追问

2021-10-28 09:21

那我们需要把会计利润通过分录调成和税务利润一样吗？？

盈希 追问

2021-10-28 09:30

我可以理解为：汇算清缴时的调增调减不做任何会计分录，到最后所得税有变化时，做一笔分录：借以前年度损益调整，贷应交税费应交所得税，然后把损益调整转到未分配利润，这样就可以了吗？？

潘潘老师 解答

2021-10-28 09:40

你好，你的理解是对的！有补交的情况下只对交税有做账务处理，其他调整内容不做账务处理！

盈希 追问

2021-10-28 10:08

好的，谢谢老师

潘潘老师 解答

2021-10-28 10:22

不客气！祝你工作顺利，满意老师答复给老师好评哦谢谢！

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你是在营业期的吗？
2020-01-09 15:18:08
你好，汇算清缴纳税调整无需分录！调整后直接计算到你的税后利润！
2021-10-27 23:26:13
税法规定，企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。业务招待费扣除限额=当年销售(营业)收入×5‰。 一是业务招待费扣除限额大于业务招待费发生额60%的，纳税调整时，应调增应纳税所得额=业务招待费发生额×40%，即企业已在管理费用中实际列支的业务招待费发生额的40%部分。例如，某企业2012年销售收入5亿元，发生的与生产经营有关的业务招待费支出300万元，则该企业2012年业务招待费扣除限额250万元(5×5‰)，业务招待费发生额60%的部分是180万元(300×60%)，由于250>180，所以，该企业业务招待费应调增应纳税所得额120万元(业务招待费发生额300×40%)。 二是业务招待费扣除限额小于业务招待费发生额60%的，纳税调整时，应调增应纳税所得额=(业务招待费发生额60%-业务招待费扣除限额)%2B业务招待费发生额×40%，即业务招待费发生额60%，超过业务招待费扣除限额的差额，与企业已在管理费用中实际列支的业务招待费发生额的40%部分之和。例如，某企业2012年销售收入3亿元，发生的与生产经营有关的业务招待费支出300万元，则该企业2012年业务招待费扣除限额150万元(3×5‰)，业务招待费发生额60%的部分是180万元(300×60%)，由于150<180，所以，该企业业务招待费应调增应纳税所得额150万元，即180(业务招待费发生额60%)-业务招待费扣除限额150%2B业务招待费发生额300×40%。
2020-05-18 07:49:43
你好，包括所有的业务招待费开支，销售费用和管理费用里面都算的
2019-03-10 12:12:00
招待费自身发生额的60%和收入的千分之五，哪个低允许扣除哪个
2021-04-19 13:30:25
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