去年的税收滞纳金怎么纳税调整？

豆豆 追问

2021-10-28 15:44

去年11月份缴纳的

辜老师 解答

2021-10-28 15:46

这个滞纳金不可以税前扣除的，去年就要纳税调整啊

豆豆 追问

2021-10-28 15:47

去年是代账公司做的，现在税务局找上门来了，现在该怎么调整呢？

辜老师 解答

2021-10-28 15:48

你这个纳税调增，补交对应金额所得税就可以

豆豆 追问

2021-10-28 15:54

老师，是现在调吗？分录怎么做呢？

辜老师 解答

2021-10-28 15:59

纳税调增不需要账务处理的，只需要对补交的所得税进行账务处理

豆豆 追问

2021-10-28 16:22

老师，那交滞纳金的当月，用“以前年度损益调整”做分录的话，应该怎么做？

辜老师 解答

2021-10-28 16:24

你当时入帐，是直接计入营业外支出

豆豆 追问

2021-10-28 16:30

没有，我查了一下凭证，去年交滞纳金的当月她是这样做的：借：以前年度损益调整  贷：银行存款。

辜老师 解答

2021-10-28 16:32

那你当年度也没有税前扣除啊