老师，我们公司的员工的生育津贴到账了，但是公司每个月都给他们垫付一个月的全额工资，所以收到员工的津贴就没有再发给员工了，那这个我应该怎么入分录才不会挂账呢？

悠然老师01

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2021-10-28 16:06

学员你好，分录如下：
借：银行存款
贷：应付职工薪酬
借：管理费用负数
借：应付职工薪酬

Ann 追问

2021-10-28 16:29

应付职工薪酬的二级科目是工资吗？

悠然老师01 解答

2021-10-28 16:30

是的，你的理解完全正确

精选问题

老师您好，总公司的财务是经过重分类的，那要合并分问

同学，你好嗯嗯，是的答
勾稽关系上月还是对的这月结转完损益资产负债表问

是否有分红或以前年度损益调整事项答
请问我店9月开的，开业期会员卡赠送有3万多，这笔赠问

您可以将这部分赠送的会员卡价值记为预收账款，同时确认销售费用，这样处理符合权责发生制原则。具体分录需要根据实际情况调整。答
老师你好我用的金蝶软件，就是付出去款回购商场商问

不建议直接在导出的流量表上修改。这种情况最好做一笔调整分录来体现，以保证账务处理的规范性和可追溯性。调整分录可以这样做：借：支付其他与投资活动有关的现金（正确的现金流量项目）贷：收回投资所收到的现金（错误的现金流量项目）答
老师，我7月购进一批货未付款对方也未开票，当时是以问

暂估入库借；库存商品贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款答

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