请问老师，设备安装需打土方基础，购进的混凝土及钢材的进项能抵扣吗？

雪 追问

2021-10-28 19:41

现在有一部分无票已入在建且转入固定，固定资产已计提折旧，这部分无票如何调增？是一次性调，还是根据折旧年限每年调？

郭老师 解答

2021-10-28 19:43

根据折旧年限就可以的

雪 追问

2021-10-28 19:45

汇算清缴是这个数据填那？

郭老师 解答

2021-10-28 19:47

固定资产折旧名字表
税收金额减去就可以

雪 追问

2021-10-28 19:51

那还有一部分，会有票，但票没到，在汇算清缴也要调增，这个该如何填？

郭老师 解答

2021-10-28 19:52

税收金额
减去没发票的
有发票的别减去就可以

雪 追问

2021-10-28 19:53

有发票但汇算清也没收到，也得调增吧，金额不能填折旧表中，如何填？

郭老师 解答

2021-10-28 19:55

对的是的，汇算清缴之前没有收到都不可以的税收，你能找到那个表吗？需要填写帐载金额，然后税收金额减去这个没有发票的税收金额，减去账载金额，这个填写到调增里面。你有发票的折旧是100，没有发票的是300，账载金额填写400，税收金额填写100，调增300。

雪 追问

2021-10-28 20:00

暂时无票，可以不填折旧，直接填纳税调整表的其他项吗？

雪 追问

2021-10-28 20:00

折旧表只把永久无票的填入

郭老师 解答

2021-10-28 20:30

没有发票，你做到固定资产里面
没有折旧，汇算清缴不需要调的，因为你没有做到损益类的科目，没有抵扣所得税。