我公司为铝材销售厂家，日常为13%税率，最近业务员新承包了工地，要求开具9%的建筑工程的专用发票，因为只开过13%的专用发票，那开具9%的应如何做账务处理？另外建账吗？

追寻的帅哥 追问

2021-10-29 13:37

我们是制造加工业，并没有施工的资质，9%的税率是做安装加工的，之前从没开过，应如何做账？

郭老师 解答

2021-10-29 13:40

那就做不了
你有这个范围吗

追寻的帅哥 追问

2021-10-29 13:41

有的，营业执照范围里有安装

郭老师 解答

2021-10-29 13:43

你好，你们是买来，然后给别人销售出去，再提供安装，是这个业务吗？

追寻的帅哥 追问

2021-10-29 13:44

我们是自己生产铝材，制作门窗，然后给别人销售出去。再提供安装

郭老师 解答

2021-10-29 13:45

那你需要安装单独做提供的安装服务收入，借银行存款贷主营业务收入，安装应交税费已安装的成本，借主营业务成本安装费贷应付职工薪酬、原材料等。

追寻的帅哥 追问

2021-10-29 13:51

是需要单独建一套账还是把账务做一起下设二级科目？还涉及其他的会计科目吗

郭老师 解答

2021-10-29 13:54

好，和你之前的帐在一个里面就可以的设置二级科目区分。

追寻的帅哥 追问

2021-10-29 14:00

老师，结转时应如何处理？

郭老师 解答

2021-10-29 14:03

结转损益类科目还是什么？