老师，8月份财务把一张作废的发普通发票入账的，已结账并装订，我接了她9月份的账，按八月底的数字录期初，那如何把她这个作废的发票冲掉，账务处理如何做呢？

陈小pang 追问

2021-10-29 14:27

会计科目能写清楚点吗？最好能一步步分出来。

王超老师 解答

2021-10-29 14:28

你们这个发票当时的分录是什么，你告诉我，我才能准确的写出来的

陈小pang 追问

2021-10-29 15:10

借：库存现金25850
贷：主营业务收入25594.06
应交税费～销项255.94
然后结转收入
8月份结转没有成本，只有一些费用。

王超老师 解答

2021-10-29 17:04

你好
借：主营业务收入25594.06
应交税费～销项255.94
贷：库存现金25850
没有成本就不需要另外的账务处理的

陈小pang 追问

2021-10-29 17:05

那已结转的收入呢，也要冲掉是吗？

王超老师 解答

2021-10-29 17:10

结转的分录是软件自动结转的啊，不需要人工的

陈小pang 追问

2021-10-29 17:13

我知道啊，但是8月份已经结转过了，不冲红结转的收入，那不是对不上账了么？

王超老师 解答

2021-10-29 17:17

需要红冲你的收入的，你看我的分录
借：主营业务收入25594.06
应交税费～销项255.94
贷：库存现金25850

就是红冲了啊

陈小pang 追问

2021-10-29 17:19

那这个主营业务收入不是变成负数了吗？那我9月份的收入此不是对不上了？

王超老师 解答

2021-10-29 17:20

是调整你8月份那种发票啊