某企业是增值税一般纳税人,适用一般税率13%,20*1年4月有关生产经营业务如下: (1)月初外购货物一批,支付增值税进项税额45万元,下旬因管理不善,造成改批货物一部分损坏,经核实造成10万损失 (2)外购得动力燃料支付得增值税进项税额30万元,一部分用于应税项目,另一部分用于免税项目,无法分开核算 (3)销售应税货物取得不含增值税销售额900万元,销售免税货物取得销售400万元。 要求:计算该企业当月可以抵扣得进项税额
自然的火龙果
于2021-10-31 10:54 发布 953次浏览
- 送心意
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
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同学,这两个没什么区别,
只有(一)一般计税方法——适用于一般纳税人
当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额
(二)简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人
当期应纳增值税税额=当期销售额(不含增值税)×征收率
2020-03-22 14:11:30
你好,你是说应纳税额怎么计算吗
2022-04-24 08:53:34
您好,对的,您上面写的完全正确
2019-12-22 20:05:20
您好,一般纳税人如果增值税期末进项税大于销项税,那么进项余额需要转到应交增值税-未交增值税科。
2016-09-15 14:25:03
同学你好
下列关于增值税一般纳税人科目设置错误的是——A,未经认定的进项税额计入应交税费-应交增值税(待认证进项税额 )
2022-01-11 15:06:29
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