请问，我公司有批库存商品，由于市场打不开销售渠道，于19年10月商品过期一直未处理，现在打算作报损处理，请问这个情况进项税额需要转出吗？

天空 追问

2021-11-01 11:38

请问，现在需要向税务机关报备吗还是自已做好留存备查资料？这批库存商品金额7万多

张壹老师 解答

2021-11-01 12:10

你好,自己做留存备查资料.

天空 追问

2021-11-01 12:25

19年的过期商品现在处理，明年汇算清缴时可以税前列支吗？还有汇算清缴时需要做在哪张表上？

张壹老师 解答

2021-11-01 12:31

你好,过期的商品,可以作税前列支.你入账是在营业外支出上,不用调整汇算清缴的表

天空 追问

2021-11-01 12:38

好的，请问能列个相关的分录吗？

张壹老师 解答

2021-11-01 14:11

你好,你商品过期,
借:营业外支出
贷:库存商品

天空 追问

2021-11-01 14:33

要经过待处理财产损溢科目吗？

张壹老师 解答

2021-11-01 14:38

你好,那是考试才做的,实际工作中不用这个科目

天空 追问

2021-11-01 15:04

哦哦，好的，谢谢！

张壹老师 解答

2021-11-01 15:13

你好,不客气,祝你工作愉快!