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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-11-02 10:04

您好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款 

annie蕾蕾 追问

2021-11-02 10:16

个人部分的社保不是要计入其他应收款吗？

紫藤老师 解答

2021-11-02 10:17

个人部分的社保你可以计入其他应收款，或者应付职工薪酬——社保（个人部分） 

annie蕾蕾 追问

2021-11-02 10:34

老师，这个应付工资 科目余额表是负数，请帮我看看分录哪里有误，谢谢！

紫藤老师 解答

2021-11-02 10:35

你查看一下明细账的

annie蕾蕾 追问

2021-11-02 14:14

明细没有错

紫藤老师 解答

2021-11-03 09:15

可能是你们存在没有计提或者少计提了工资

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同学你好，计提时，借，管理费用等科目，贷，应付职工薪酬-工资。发放时，借，应付职工薪酬-工资，贷，银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款-社保等。
2021-11-07 09:31:47
同学你好 分录是正确的，如果你不交社保的话
2020-06-02 09:15:47
同学你好，工资如下表
2020-05-30 11:46:28
计提工资 借：管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2020-04-21 13:47:39
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2019-08-15 09:30:59
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