10月份一开始申报的时候，缴纳了200的企业所得税，经核对后，只需缴纳100的企业所得税，剩余的100元已申请退税，应该怎么做？

???????? 追问

2021-11-02 11:37

计提企业所得税：借：所得税费用 300  贷：应交税金——应交所得税300  收到退款：借银行存款100 贷应交税费-企业所得税 100 缴纳企业所得税：借应交税费-企业所得税-100  贷：银行存款  100  这样可以？

郭老师 解答

2021-11-02 11:41

好，第一个分录的金额写错了，应该是200，其他的对。l

???????? 追问

2021-11-02 11:48

计提企业所得税：借：所得税费用 200  贷：应交税金——应交所得税200  收到退款：借银行存款100 贷应交税费-企业所得税 100 缴纳企业所得税：借应交税费-企业所得税-100  贷：银行存款  100

郭老师 解答

2021-11-02 11:52

是的是的，是这么做的。

???????? 追问

2021-11-02 14:39

这样做了之后，为什么应交税费_企业所得税一直挂在贷方呀？实际今天也是缴了200，退了100元的

郭老师 解答

2021-11-02 14:41

你好，借应交税费，借所得税费用负数这个金额填写100，你没有做这个分录红冲做几题？

郭老师 解答

2021-11-02 14:41

你没有做红冲多计提的这一个。

???????? 追问

2021-11-02 14:44

借：所得税费用-100，贷：应交税费_应交所得税费用-100吧？

郭老师 解答

2021-11-02 14:46

你好，对的是的，是这么做的。