老师，我们是购买方，原本已经支付了款项，也收到了增值税专用发票，后来因为发票内容有问题重新开了，并且收到了销项负数发票，这块的账应该怎么做呢，

老实的季节 追问

2021-11-02 16:38

把之前对应的进项税额也直接做负数就可以了是吗老师

悠然老师01 解答

2021-11-02 16:39

是的，你的理解完全正确

悠然老师01 解答

2021-11-02 16:40

不过一般都是计入进项税额转出，申报表要填的

老实的季节 追问

2021-11-02 16:47

计入进项税额转出的话，后面正确的发票就按照正常业务做账就可以了吗老师，
申报表要填的意思是，报税的时候，必须要在表里面把这一部分表现出来嘛，

老实的季节 追问

2021-11-02 16:51

红字专用发票信息表注明的进项税额
申报表里面，把对应的税额填到这一项对吗老师

老实的季节 追问

2021-11-02 16:53

就是我框里面的这一项，填到这里就可以了嘛

悠然老师01 解答

2021-11-02 16:59

是的，你的理解完全正确

悠然老师01 解答

2021-11-02 16:59

新的发票再认证抵扣

老实的季节 追问

2021-11-02 17:00

好的，谢谢老师

悠然老师01 解答

2021-11-02 17:03

可否给个五星好评？