公司10月有一笔招聘费3000元 对方也给开票了，当月并没有去认证，11月进行了认证，才发现认证不了，就叫对方冲红之前的发票重开一张。现在的问题是当时入了费用，但是附的发票是11月份的，现在又所有的报表已经申报完成。这个情况怎么进行修改？

江南小小灰 追问

2017-01-16 16:58

银行存款怎会是在借方？  简而言之，我这个是费用提前入在了10月份，10月打款的时候，不应该入费用，（因为10月发票无法认证11月退回）但是11月份又没有入账，一年下来费用是没有变化的

江南小小灰 追问

2017-01-16 17:21

这样一来，费用不就成今年的了？

江南小小灰 追问

2017-01-16 17:49

我觉得不应该是这样的，费用是2016年的，而且入账也是在2016年，只是费用入错月份了。

邹老师 解答

2017-01-16 16:48

借；银行存款  贷；以前年度损益调整

邹老师 解答

2017-01-16 17:01

你好，因为是冲销之前的错误分录，是在借方的  
然后做一笔正确的  
借；管理费用等科目  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-01-16 17:22

是的

邹老师 解答

2017-01-16 17:59

但是你后来发票不是到17年才取得正确的吗