老师我们发出货物没有收款也没给开发票，我做分录借：发出商品 贷：库存商品 现在问题是我发现软件里边没有发出商品这个科目，那我放到那个科目下边呢？

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-03 10:57

1、老师你说的这个分录 借：应收账款   贷：库存商品  是没有开发票也没用收款的？如果一直么有收到钱货退回来了   我就借：库存商品  贷：应收账款   。
2、还有一种情况就是发票开了，货也发了，一直没有收到货款，或是发生坏账了怎么操作？

立红老师 解答

2021-11-03 11:03

同学你好
1、老师你说的这个分录 借：应收账款 贷：库存商品 是没有开发票也没用收款的？——因为没有发出商品科目 ，所以用应收账款代替；
如果一直么有收到钱货退回来了 我就借：库存商品 贷：应收账款 。——是的；

2、还有一种情况就是发票开了，货也发了，一直没有收到货款，或是发生坏账了怎么操作？——
借，应收账款
贷，主营业务收入
贷，应交税费一应增一销项；

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-03 11:11

老师第二个
2、发生坏账一直收不回来，那不能一直挂账成应收账款把，确定收不回来怎么冲应收账款

立红老师 解答

2021-11-03 11:14

同学你好
，确定收不回来怎么冲应收账款
借，信用减值损失
贷，坏账准备


借，坏账准备
贷，应收账款

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-03 11:17

那其那边没有计提坏账准备，确定无法收回是是先要计提坏账准备，然后左上边分录，是吧？
借，信用减值损失
贷，坏账准备


借，坏账准备
贷，应收账款

立红老师 解答

2021-11-03 11:19

同学你好，是这样的;

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-03 11:22

老师那为什么小企业会计准则下就没有发出商品这个科目，难道企业会计准则下有吗？这个有啥区别，问什么有的有有的没有？

立红老师 解答

2021-11-03 11:23

同学你好，是的，不同准则科目 不同，企业 会计准则的科目 更全面；

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-03 11:49

老师就是我们购进酒瓶酒盒委托别人给我们灌装酒，现在问题是当时购进原材料的发票还没有收到，我做的暂估入账，现在我们领用委托加工物资  借：委托加工物资
贷：原材料xxxx    这个分录原料类金额哪快我是不是也是要算成不含税金额

立红老师 解答

2021-11-03 11:51

同学你好，这个分录原料类金额哪快我是不是也是要算成不含税金额——以不含税金额计入；

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-03 11:55

那这样的话，加工的成品酒，我只能按照前边购进原材料不含税单价合计来结转成本，还有没有收到发票不含税单价是我计算的，这个会有进舍误差存在的话，后边收到票怎么处理，关键是账上都做进去了，很麻烦的

立红老师 解答

2021-11-03 12:04

同学你好，收到发票的价款是之前计入材料成本的金额 ，税款是计入进项税额核算 ；

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-03 12:11

是这样的，因为现在没有票相当于发票价款，税款是我自己根据我们打款金额计算的，我怕结转成本哪快到时候有数字的进舍差额

立红老师 解答

2021-11-03 12:17

同学你好，如果自已算可能会有差额，之后将差额计入成本或冲减成本就可以；