利润表，投资收益为国债利息收入，营业外支出为税收滞纳金支出，再算利润总额的时候，该如何处理

郭老师 解答

2021-11-03 12:39

对你的会计利润是不影响的该加上加，该减去的还是减去。

雪白的哈密瓜，数据线 追问

2021-11-03 12:49

滞纳的话，不是不能抵扣吗

郭老师 解答

2021-11-03 12:53

不可以抵扣的，所以需要调增。

雪白的哈密瓜，数据线 追问

2021-11-03 12:54

那这个所得税费用怎么求，在上述的条件下，25%算出来，不是答案的数

郭老师 解答

2021-11-03 12:56

你好，以前年度有亏损吗？还有他是小型微利企业吗？因为有优惠政策的。

雪白的哈密瓜，数据线 追问

2021-11-03 12:59

没有吧，题目不一定会这么复杂

郭老师 解答

2021-11-03 13:07

完整的的题目发过来。

雪白的哈密瓜，数据线 追问

2021-11-03 13:11

只有这些

郭老师 解答

2021-11-03 13:18

5038000加上十万加4000-85000-2000000-450000-200000-50000-77000
=2280000
用228万乘，以25%。
题目中有告诉你小型微利企业有关的政策吗？实际做算的数应该是100万*5%加上128万乘，以10%。

雪白的哈密瓜，数据线 追问

2021-11-03 13:31

为什么不算国债利息收入啊？

郭老师 解答

2021-11-03 13:33

你好他不需要交企业所得税。

雪白的哈密瓜，数据线 追问

2021-11-03 13:38

好，那利润总额一般都是算全部加减的数，算所得税费用在看条件是否能抵扣，是这样吗

郭老师 解答

2021-11-03 13:41

你好，对的是的，是这么做的。