年末的应交税费/应交增值税余额为3100，实际只需要缴纳3000，剩下的100转为营业外收入。分录应该是借应交税费未交增值税100，贷营业外收入100；还是贷应交税费未交增值税-100，贷营业外收入100？

雪儿老师 解答

2017-01-17 12:56

借应交税费未交增值税100，贷营业外收入100

雪儿老师 解答

2017-01-17 13:01

是小微企业减免的借：应交税费-应交增值税（减免税额）100贷：营业外收入100